L'avoir (facture d'avoir) : définition et quand l'émettre
L'avoir réduit ou annule une facture après un retour, une erreur ou une remise. Quand l'émettre, ses mentions obligatoires et la différence avec un remboursement.
Une fois envoyée, une facture ne se modifie pas et ne se supprime pas. Votre comptabilité, et souvent l'administration fiscale, attendent que chaque numéro reste dans le registre. Quand quelque chose doit être corrigé, le bon outil est l'avoir.
Qu'est-ce qu'un avoir ?
L'avoir (ou facture d'avoir, note de crédit) est un document qui réduit la somme due par le client sur une facture antérieure. Il peut l'annuler en totalité ou en partie. En comptabilité, il fonctionne comme une facture négative.
Dans quels cas l'émettre ?
- Retour de marchandises : le client renvoie tout ou partie des articles.
- Articles abîmés ou manquants : vous accordez une réduction plutôt qu'un remplacement.
- Erreur de facturation : mauvais prix, mauvaise quantité, mauvais taux de TVA ou mauvais client.
- Remise accordée après la vente : geste commercial, ristourne de fin d'année.
- Commande annulée alors qu'elle avait déjà été facturée.
Les mentions d'un avoir
- Le titre « Avoir » et son propre numéro, dans une séquence chronologique.
- Sa date d'émission.
- Le numéro et la date de la facture d'origine.
- Le motif de l'avoir.
- Les articles, quantités et montants concernés, avec la TVA correspondante.
- Le montant total de l'avoir.
Avoir, remboursement ou note de débit ?
| Document | Effet |
|---|---|
| Avoir | Diminue ce que le client vous doit |
| Remboursement | Argent réellement rendu, constaté par un reçu ou un bon de paiement |
| Note de débit | Augmente ce que le client doit, par exemple après une sous-facturation |
L'avoir ne fait pas circuler d'argent à lui seul. Si le client avait déjà payé, vous le remboursez ou vous déduisez le montant de sa prochaine facture.
Créez un avoir
Réduisez ou annulez une facture après un retour, une erreur ou un geste commercial.
Indiquez le numéro de la facture d'origine dans « Facture d'origine » et le motif. Si la facture a été faite avec notre générateur de factures, ouvrez-la et choisissez « Convertir en » puis « Avoir » : les lignes et la référence sont reprises.