متطلبات الفاتورة الضريبية في السعودية (2026): الفوترة الإلكترونية فاتورة
ما يجب أن تتضمنه الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة في السعودية، رمز الاستجابة السريعة، اللغة العربية، ضريبة 15%، ومراحل «فاتورة» وموجات الربط حتى 2027.
محتويات الدليل
الجواب باختصار: في السعودية يجب على المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة إصدار فواتير إلكترونية عبر حل تقني متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، فلا تُقبل الفواتير المكتوبة بخط اليد ولا المحررة ببرامج تحرير النصوص. وتتضمن الفاتورة الضريبية (بين المنشآت) عبارة «فاتورة ضريبية»، واسم البائع وعنوانه ورقم تسجيله الضريبي، واسم المشتري وعنوانه ورقمه الضريبي، ورقم الفاتورة وتاريخها وتاريخ التوريد، والسلع أو الخدمات مع الكمية وسعر الوحدة وضريبة 15% والإجماليات بالريال السعودي، ورمز الاستجابة السريعة (QR). ويجب أن تكون بالعربية (ويمكن إضافة لغات أخرى). أما الفاتورة الضريبية المبسطة (للأفراد) فتحتاج بيانات أقل عن المشتري.
نوعان من الفواتير الضريبية
| الفاتورة الضريبية (B2B) | الفاتورة الضريبية المبسطة (B2C) | |
|---|---|---|
| بيانات المشتري | الاسم والعنوان والرقم الضريبي (15 رقماً يبدأ وينتهي بالرقم 3) | غير مطلوبة غالباً |
| رمز QR | تولّده الهيئة عند اعتماد الفاتورة (المرحلة الثانية) | يولّده نظامك |
| مسار المرحلة الثانية | تعتمدها الهيئة قبل وصولها إلى المشتري | تُبلَّغ بها الهيئة خلال 24 ساعة |
| اللغة | العربية، مع لغات أخرى بجانبها | العربية، مع لغات أخرى بجانبها |
الحقول الأساسية
- عبارة «فاتورة ضريبية» أو «فاتورة ضريبية مبسطة».
- اسم البائع وعنوانه ورقم تسجيله في ضريبة القيمة المضافة.
- رقم تسلسلي للفاتورة، وتاريخ الإصدار (والوقت في الفاتورة المبسطة)، وتاريخ التوريد إن اختلف.
- الوصف والكمية وسعر الوحدة دون الضريبة ونسبة الضريبة ومبلغها لكل سطر.
- الإجمالي دون ضريبة، ومجموع الضريبة، والإجمالي شاملاً الضريبة، مع ذكر الضريبة بالريال.
- في إشعارات الدائن والمدين: السبب والإشارة إلى الفاتورة الأصلية.
مراحل «فاتورة»
- المرحلة الأولى (منذ 4 ديسمبر 2021): إصدار الفواتير وحفظها بحل إلكتروني متوافق، ومنع الفواتير المكتوبة بخط اليد.
- المرحلة الثانية (الربط، منذ 2023): ربط نظامك بمنصة الهيئة على موجات حسب الإيرادات. آخر الموجات: الإيرادات فوق 750,000 ريال قبل 31 مارس 2026، وفوق 375,000 ريال قبل 30 يونيو 2026، وفوق 187,500 ريال قبل 1 فبراير 2027. وتُبلّغ الهيئة كل فئة قبل ستة أشهر على الأقل.
الغرامات
تبدأ الغرامات من 5,000 ريال لعدم إصدار الفواتير الإلكترونية، و10,000 ريال لحذف فاتورة صادرة أو تعديلها، وبعض المخالفات الأولى يُكتفى فيها بإنذار.
ما يمكنك فعله بأدواتنا
إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة، فيجب أن تصدر فواتيرك الضريبية من حل فوترة إلكترونية متوافق مع متطلبات الهيئة، لذلك لا يغني عنها مولّد الفواتير. استعمل أدواتنا في عروض الأسعار وأوامر الشراء ووصولات التسليم والإيصالات والفواتير المبدئية. أما المنشآت غير المسجلة في الضريبة فيمكنها إصدار فواتير عادية دون ضريبة.
اطلب من عميلك دفع ثمن السلع أو الخدمات، مع الضرائب والخصومات وتاريخ الاستحقاق.