Calculadora de IVA e IRPF para facturas
Calcula al instante el IVA, la retención de IRPF, el total de la factura y lo que vas a cobrar, desde la base imponible o desde el importe neto que quieres recibir.
En una factura de autónomo a una empresa o a otro profesional en España se suma el IVA a la base imponible y se resta la retención de IRPF. El resultado es el importe que el cliente te paga. Esta calculadora hace las dos cuentas a la vez, también al revés: si sabes cuánto quieres cobrar, te dice qué base imponible debes facturar.
Cómo se calcula una factura con IVA e IRPF
Partiendo de la base imponible: IVA = base × 21 %, retención = base × 15 %, total a cobrar = base + IVA − retención. Ejemplo con 1.000 € de base: 210 € de IVA y 150 € de retención, total a cobrar 1.060 €.
¿Qué retención de IRPF aplico?
La general para profesionales es del 15 %. Los nuevos autónomos pueden aplicar el 7 % el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, si no ejercieron una actividad profesional el año anterior. Solo se retiene cuando el cliente es una empresa o un profesional; a un particular no se le aplica retención.
¿Y el IVA?
El tipo general es el 21 %, con tipos reducidos del 10 % y del 4 % para ciertos bienes y servicios. Algunas actividades, como ciertos servicios sanitarios o educativos, están exentas.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IRPF en una factura?
Se aplica el porcentaje de retención sobre la base imponible, sin IVA. Con 1.000 € de base y un 15 %, la retención es de 150 €, que se resta del total.
¿Cuándo se aplica el 7 % de IRPF?
Durante el año de alta como profesional y los dos años siguientes, siempre que no hayas ejercido una actividad profesional en el año anterior al alta. Debes comunicarlo a tu cliente.
¿Hay que poner retención en facturas a particulares?
No. Los particulares no practican retenciones: la factura lleva base imponible e IVA, sin IRPF.
¿Cómo calculo la base si sé lo que quiero cobrar?
Elige «Desde el importe a cobrar» y escribe el neto. La base es el neto dividido entre (1 + IVA − IRPF). Con 21 % y 15 %: neto / 1,06.